Kāpēc darbaspēka izmaksu procents ir viens no svarīgākajiem rādītājiem

Lielākā daļa mazo uzņēmumu zina savu algu summu mēnesī. Bet daudz mazāk zina, kāda ir tā proporcija pret ieņēmumiem - un vai tā atbilst nozares standartam.

Ja kafejnīcas ieņēmumi ir €20 000 mēnesī un algas ir €9 000, darbaspēka izmaksas ir 45%. Vai tas ir labi vai slikti? Atbilde ir atkarīga no nozares un uzņēmuma modeļa.

Veselīgie diapazoni pa nozarēm

  • Restorāni un kafejnīcas: 28-35% no ieņēmumiem
  • Mazumtirdzniecība: 15-25%
  • Viesnīcas: 30-40%
  • Ražošana: 20-30%
  • IT un pakalpojumi: 50-70% (zems apmācību cikls kompensē)
  • Veselības aprūpe (privāts): 40-55%

Ja jūsu rādītājs ir augstāks par nozares normu, tas nozīmē vai nu personāla pārmērīgu izmantošanu, vai nepietiekamus ieņēmumus (vai abus). Ja tas ir zemāks - iespējams, personāls ir noslogots vairāk nekā vajag, kas ir izdegšanas risks.

Ko iekļaut aprēķinā

Kļūda, ko pieļauj daudzi: darbaspēka izmaksās iekļauj tikai "neto algas" un aizmirst visu pārējo.

Pilns darbaspēka izmaksu aprēķins ietver:

  • Bruto algas (ne neto)
  • Darba devēja daļa no sociālajām iemaksām (~23.59% Latvijā)
  • Slimības lapas apmaksa (pirmās 3 dienas - darba devēja izmaksas)
  • Apmaksātie atvaļinājumi
  • Prēmijas un piemaksas
  • Virsstundu apmaksa
  • Aprīkojums (uniformas, rīki, mobilie telefoni)
  • Apmācību izmaksas

Atšķirība starp neto algu un pilnu darba izmaksu bieži ir 40-50%. Uzņēmums, kurš rēķina darbaspēka izmaksas no neto algām, redzē par 30% optimistiskāku ainu nekā realitātē.

Kā to aprēķināt katru mēnesi

Darbaspēka izmaksu procents = (Kopējās darbaspēka izmaksas / Kopējie ieņēmumi) × 100

Piemērs:

  • Ieņēmumi: €25 000
  • Bruto algas: €7 500
  • Soc. iemaksas (darba devējs): €1 770
  • Atvaļinājuma uzkrājums: €500
  • Kopā: €9 770
  • Darbaspēka izmaksu procents: 39,1%

Šis ir mēneša momentuzņēmums. Vērtīgāks ir tendences grafiks 6-12 mēnešu garumā.

Kā grafiku plānošana ietekmē šo rādītāju

Darbaspēka izmaksu procentu var samazināt divos veidos: palielinot ieņēmumus vai samazinot darbaspēka izmaksas. Grafiku plānošana ietekmē otro.

  • Nevajadzīgas virsstundas palielina izmaksas bez proporcionāla ieņēmumu pieauguma
  • Pārmērīgs darbinieku skaits lēnajos periodos ir tieša naudas tērēšana
  • Nepareizs plānošanas periods - ja ieliek 5 cilvēkus maiņā, kur pietiek ar 3, starpība iet zaudējumos

Uzņēmumi, kas aktīvi seko darbaspēka izmaksu procentam nedēļas griezumā, vidēji ietaupa 8-12% salīdzinājumā ar tiem, kuri skatās tikai mēneša kopsummu.

Sezonalitāte un svārstīšanās

Sezonālos uzņēmumos darbaspēka izmaksu procents var būt 60%+ zemajā sezonā un 25%+ augstajā. Tas pats par sevi nav problēma, ja vidējais gada rādītājs ir veselīgs.

Problēma ir, ja zemajā sezonā jūs turpināt paturēt pilnu komandu bez ieņēmumu attaisnojuma - baidoties zaudēt cilvēkus. Pareizais risinājums ir elastīgi līgumi, samazinātas maiņas vai daļlaika darbs, nevis fiksētas algas bez pietiekama darba.

Kopsavilkums

Darbaspēka izmaksu procents nav tikai grāmatvedības rādītājs. Tas ir vadības instruments, kas parāda efektivitāti, sezonalitāti un grafiku kvalitāti vienā skaitlī.

Rezano ģenerē nedēļas un mēneša atskaites ar darbaspēka izmaksu aprēķinu pa filiālēm un pozīcijām, tieši salīdzinot ar jūsu iestatīto mērķa procentu. Izmēģini vietnē rezano.lv.